Finanzbuchführung
Als Chartered Accountants gehört die Finanzbuchführung für englische Limiteds zu unserem klassischen Kerngeschäft, das wir gewissenhaft und mit viel Erfahrung gerne für Sie übernehmen. Unsere Leistungen im Rahmen der Finanzbuchführung umfassen unter anderem:
- Übernahme der firmeninternen Buchführung aufgrund der Eingangs- und Ausgangsrechnungen
- wir stellen bei Bedarf Ihre Ausgangsrechnungen fertig und verschicken diese
- monatliche Abstimmung des Bankkontos
- Übernahme des Credit Control-Wesens: Erstellung und Versand der Debitorenkontoauszüge; telefonischer Kontakt mit Kunden bezüglich überfälliger Rechnungen
- Zusammenarbeit mit dem Rechnungswesen in Deutschland: Kommunikation auf Deutsch, so dass es keine Verständnisschwierigkeiten gibt
- Fertigung einer monatlichen Debitorenkontoübersicht
- Fertigung einer monatlichen Kreditorenbericht
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Lohnbuchhaltung
Bei Ihrer Lohnbuchhaltung befreien wir Sie vom Aufwand der Überwachung und Kontrolle. Unsere Dienstleistungen im Rahmen der Lohnbuchhaltung umfassen:
- Vorbereitung der monatlichen Gehaltsabrechnungen
- Monatliche Lohnsteuerberichte und Gehaltsstreifen
- Vorbereitung und Abgabe der Lohnsteuerjahreserklärung
- Verwaltung der Rentenversicherung – NEST Scheme
- bei Bedarf Überweisung der Löhne einleiten nach eingeholter Genehmigung der Geschäftsleitung
- Bearbeitung von neuen und abgehenden Angestellten
Umsatzsteuervoranmeldung (VAT)
Die britischen Mehrwertsteuerregelungen (Value Added Tax oder VAT) sind denen anderer EU-Mitgliedstaaten ähnlich. Der Umsatzsteuersatz beträgt gegenwärtig 20%. Unsere Dienstleistungen bzgl. Umsatzsteuer umfassen:
- Einholung der GB VAT Anmeldung
- Einholung der GB EORI Nummer
- Vorbereitung und Abgabe der VAT-Meldungen, bekannt als VAT Return
- Beratung zu Zoll und Import VAT nach Brexit
- VAT für Online-Händler, inklusive Amazon Händler
Jahresabschlussbericht & Körperschaftssteuererklärung
Alle britischen Unternehmen sind verpflichtet, ihren Jahresabschlussbericht (Statutory Accounts) in der vorgeschriebenen Form beim Handelsregister (Companies House) einzureichen.
Unsere Leistungen bezüglich des Jahresabschlussberichts und der Körperschaftssteuer umfassen:
- Erstellung und Einreichung des kurzgefassten Jahresabschlussberichtes beim Handelsregister, um die veröffentlichen Informationen möglichst gering zu halten
- Erstellung des vollen Jahresabschlussberichtes für die Gesellschafter und HM Revenue & Customs (Finanzamt)
- Fertigung und Einreichung der Körperschaftssteuererklärung beim Finanzamt
- Beratung zur Höhe und Fälligkeit von Körperschaftssteuerzahlungen
- Erledigung der routinemäßigen Korrespondenz mit den Finanzbehörden, aber ausgenommen der Korrespondenz im Falle einer Steuerermittlung
Construction Industry Scheme
Das UK Construction Industry Scheme (“CIS”) betrifft alle Bauleistungen die mit der Herstellung, Instandsetzung, Instandhaltung, Änderung oder Beseitigung von Bauwerken verbunden sind. Unsere Leistungen bzgl. des Construction Industry Scheme umfassen dabei unter anderem:
- Anmeldung bei HMRC zur CIS
- Verifikation von Subunternehmer
- Beratung bezüglich Scheinselbständigkeit
- Unterstützung bei der Zahlung von Einbehalte (monatliche Hinweisung der zu zahlende Einbehalte)
- Vorbereitung der monatlichen Payment Statements für Subunternehmer
- Vorbereitung der monatlichen Erklärung für HMRC
Wirtschaftsprüfung (Audit)
UK Gesellschaften unterliegen der UK Audit Pflicht (vergleichbar mit Wirtschaftsprüfung), wenn bestimmte Grenzschwellen überschritten werden. Die Grenzschwellen beziehen sich auf die Größe des Gesamtkonzerns, es is somit höchstwahrscheinlich, dass Ihre UK Tochtergesellschaft eine Audit-Prüfung benötigt.
Sozialversicherung Großbritannien
Gerne beraten Wir Sie bei Fragen zur Sozialversicherung in Großbritannien.
Bereitstellung des eingetragenen Sitzes
Der eingetragene Sitz (Registered Office Address) ist die Anschrift der Gesellschaft, an die das Gesellschaftsregister Companies House Schreiben und Mahnungen schickt. Der eingetragene Sitz kann überall in England und Wales sein, muss allerdings ein tatsächlich existierender Ort sein, an dem der Gesellschaft Schriftstücke zugestellt werden können. Um Verzug zu vermeiden, ist es wichtig, dass alle an diese Anschrift gerichteten Schreiben unverzüglich bearbeitet werden. Der eingetragene Sitz muss nicht unbedingt auch die Geschäftsanschrift sein. Häufig geben Gesellschaften die Anschrift ihres Buchhalters oder Rechtsanwalts als eingetragenen Sitz an. Unsere Dienstleistungen bzgl. des eingetragenen Sitzes:
- Handeln als eingetragener Sitz der Gesellschaft
Beratung zum Geldwerten Vorteil
Das P11D Formular meldet Aufwendungen und Sachleistungen (Benefits-in-kind), die an leitende Angestellte oder Angestellte mit Bruttogehältern höher als £8,500 geleistet worden sind. Damit wird festgelegt, ob weitere persönliche Steuern und Sozialversicherungsbeiträge fällig sind. Unsere Dienstleistungen bezüglich der P11D Formulare umfassen:
- Fertigstellung und Einreichung der P11D und P11D(b) Formulare
Transferpreisberatung
Der Transferpreis ist der Preis, zu dem Waren oder Dienstleistungen von Unternehmen desselben Konzerns untereinander verkauft werden. Sollte die Gesellschaft nicht von den Transferpreisvorschriften ausgenommen sein, so können wir Sie mit unserem Leistungsangebot unterstützen:
- Erstellen der Unterlagen zur Erfüllung der Transferpreisvorschriften oder Prüfung der vom Mandanten erstellten Unterlagen
- Gewerbliche Unterstützung hinsichtlich der Transferpreisgrundsätze
- Prüfung der bei effektiver Transferpreisgestaltung bestehenden Steuersparmöglichkeiten
- Prüfung von Problemen mit dünner Kapitaldecke bei Darlehen unter verbundenen Parteien
Internationale Dienstleistungen
Auf dem internationalen Markt zu agieren ist sehr komplex. Unser International Tax Team bringt seine Erfahrung insbesondere bei deutschen mittelständischen Unternehmen zum Einsatz, die in das Vereinte Königreich expandiert haben. Da wir fast ausschließlich mit kontinentaleuropäischen Unternehmen arbeiten, die im Vereinigten Königreich operieren, stehen wir unseren Mandanten bei grenzüberschreitenden Steuerproblematiken genauso zur Verfügung, wie bei Fragen der Steuerpflicht im Vereinigten Königreich.
Unsere Berater stehen Ihnen mit praktischem und pragmatischem Rat zur Seite, gleich ob Sie unsere Hilfe bei der Körperschaftssteuer, Einkommenssteuer, Umsatzsteuer oder der Sozialversicherung in Anspruch nehmen. Wir stellen für Sie sicher, dass sie die richtige Steuer zur richtigen Zeit im richtigen Land abführen.
- Optimale und steuereffiziente Strukturen
- Wahl der Rechtsform für den UK Markteinsatz
- Begründung UK Limited oder LLP
- Beratung zu inländischen und internationalen Steuerfragen
- Betriebsstätten Begründung
- Steuerfragen im Fall der Entsendung von Mitarbeitern ins Vereinigte Königreich
- Lohnsteuer für nicht-ansässige Unternehmen mit UK angestellten
- Beratung zu National Insurance Contributions
- Beratung zu Transferpreis
- Beratung zum Remittance Basis
- Beratung zum Statutory Residence Test
- Beratung zum Doppelbesteuererungsabkommen
- Beratung zu Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Transaktionen
- Anmeldung zur Umsatzsteuer in UK für nicht-ansässige Unternehmen